راهنمای کامل سیستم مالیاتی نیوزیلند ۲۰۲۵

آخرین بروزرسانی: ۴ ژانویه ۲۰۲۶ مدت زمان مطالعه: ۷ دقیقه

---

خلاصه

سیستم مالیاتی نیوزیلند یکی از ساده‌ترین و شفاف‌ترین‌ها در جهان است. با نرخ بالاترین ۳۹٪ و GST ۱۵٪ یکنواخت بر همه چیز، محاسبه و پیش‌بینی مالیات آسان است. نکته کلیدی: اکثر کارمندان نیازی به Tax Return ندارند - PAYE (Pay As You Earn) از حقوق کسر می‌شود و Inland Revenue شما را تسویه می‌کند! این یک سیستم بسیار کاربرپسند است.

---

نرخ‌های مالیات بر درآمد

نرخ‌های ۲۰۲۵-۲۰۲۶:

درآمد مشمول مالیات	نرخ نهایی	مالیات بر این پلکان
تا $14,000	10.5%	$1,470
$14,001 - $48,000	17.5%	$5,950
$48,001 - $70,000	30%	$6,600
$70,001 - $180,000	33%	$36,300
بالای $180,000	39%	-

مثال محاسبه:

حقوق سالانه: $80,000

• اول $14,000 @ 10.5% = $1,470
• بعدی $34,000 @ 17.5% = $5,950
• بعدی $22,000 @ 30% = $6,600
• بعدی $10,000 @ 33% = $3,300
• کل مالیات: $17,320
• نرخ مؤثر: 21.7%

نکات کلیدی:

• سیستم پلکانی پیشرونده
• بدون Tax-Free Threshold (اول دلار مالیات دارد)
• نرخ‌ها برای همه یکسان (بومی/خارجی)

---

PAYE (Pay As You Earn)

چگونه کار می‌کند:

• کارفرما خودکار مالیات را از حقوق کسر می‌کند
• مستقیماً به IRD می‌پردازد
• شما فیش حقوق دریافت می‌کنید
• اکثر کارمندان نیازی به Tax Return ندارند!

Tax Code:

کدهای رایج:

• M یا ME: کد استاندارد (اکثر مردم)
• M SL: اگر بدهی Student Loan دارید
• SB: Secondary income (کار دوم)
• SH: Special tax rate (نرخ بالاتر)
• CAE: Child support پرداخت می‌کنید

نکته مهم: کد اشتباه = مالیات نادرست! بررسی با کارفرما.

ACC Levy:

• تقریباً 1.39% حقوق
• برای Accident Compensation Corporation
• پوشش تمام حوادث برای همه
• جداگانه از مالیات

KiwiSaver:

• صندوق بازنشستگی داوطلبانه
• مشارکت شما: 3%, 4%, 6%, 8%, یا 10%
• کارفرما: حداقل 3% (اجباری اگر عضو هستید)
• دولت: تا $521 سالانه
• قبل از مالیات کسر می‌شود

---

KiwiSaver - طلای بازنشستگی

مزایا:

۱. کمک کارفرما:

• حداقل ۳٪ حقوق ناخالص شما
• رایگان پول!
• مثال: حقوق $60K → $1,800/سال از کارفرما

۲. کمک دولت:

• تا $521 سالانه
• اگر خودتان $1,042 بریزید
• نرخ بازده ۵۰٪ فوری!

۳. First Home:

• می‌توانید برای خرید خانه اول برداشت کنید
• حداقل ۳ سال عضویت
• First Home Grant تا $10,000 (خریدار موجود)
• First Home Loan: دولت ضامن (۵٪ deposit)

۴. رشد بدون مالیات:

• بازده سرمایه‌گذاری معاف
• رسوب طی دهه‌ها

انتخاب صندوق:

• Conserveative: ریسک پایین، بازده پایین (~4-5%)
• Balanced: میانه (~6-7%)
• Growth: ریسک بالا، بازده بالا (~8-10%)
• Aggressive: خیلی پرریسک (~10%+)

نکته: جوان = Growth، نزدیک بازنشستگی = Conservative

---

GST (Goods & Services Tax)

نرخ:

• ۱۵٪ یکنواخت روی همه کالا و خدمات
• هیچ معافیتی نیست (ساده‌ترین جهان!)
• قیمت‌ها معمولاً شامل GST

ثبت‌نام GST:

اجباری اگر:

• Turnover بیش از $60,000 در ۱۲ ماه
• یا انتظار این میزان

اختیاری:

• حتی اگر کمتر از $60K
• می‌توانید GST پرداختی را برگردانید

اظهارنامه GST:

دوره‌ها:

• ماهانه (turnover بالای $24M)
• ۲ ماهه (turnover $500K-24M)
• ۶ ماهه (زیر $500K)

فرآیند:

• GST جمع شده از فروش - GST پرداختی روی خرید = مبلغ پرداختنی
• یا برگشتی اگر خریدها بیشتر!

---

Tax Return - چه کسانی باید؟

نیاز دارند:

• Sole traders/Self-employed
• Rental income
• Partnership/Company income
• Foreign income
• Multiple jobs (بدون PAYE صحیح)
• Untaxed income
• Claim deductions (هزینه‌های کاری)

نیاز ندارند:

• کارمندان PAYE ساده - اکثر مردم!
• اگر فقط یک کار دارید
• PAYE صحیح
• بدون درآمد اضافی

Personal Tax Summary (PTS):

• IRD سالانه برای شما می‌فرستد
• نشان می‌دهد مالیات پرداختی
• اگر بیش/کم پرداخت → خودکار تسویه
• نیازی به کار شما نیست!

---

Working for Families Tax Credits

کمک‌های دولتی برای خانواده‌ها:

۱. Family Tax Credit:

مبالغ (۲۰۲۵-۲۰۲۶):

• فرزند اول (0-15): تا $147/هفته
• فرزند اول (16-18): تا $120/هفته
• سایر فرزندان: تا $120/هفته

الزامات:

• درآمد خانوار زیر $42,700 (کامل)
• کاهش تدریجی تا ~$130,000
• نیوزیلندی یا Resident

۲. In-Work Tax Credit:

• تا $72/هفته (۱-۳ فرزند)
• هر دو والد باید کار کنند
• حداقل ساعات کاری

۳. Best Start:

• $65/هفته برای نوزادان
• تا 1 سال (بدون تست درآمد)
• تا 3 سال (با تست درآمد)

۴. Parental Leave Payment:

1. ۲۶ هفته حقوق
2. تا $712/هفته (۲۰۲۵)
3. برای والدین کارمند

---

کسورات - محدود!

نیوزیلند کسورات بسیار محدودی دارد:

کارمندان:

هیچ کسری برای:

• سفر کار
• وعده‌های غذایی
• لباس (حتی Suit!)
• Home office (به عنوان کارمند)

فقط قابل کسر:

• هزینه‌های کاری اجباری که کارفرما برنگردانده
• مثال: ابزار اجباری، membership مورد نیاز کارفرما

Sole Traders/Self-Employed:

قابل کسر:

• هر هزینه برای کسب درآمد
• Home office (متناسب)
• وسیله نقلیه (Business use%)
• تلفن/اینترنت (Business use%)
• ابزار، تجهیزات، مواد
• بازاریابی، تبلیغات
• هزینه‌های حرفه‌ای
• مسافرت کاری
• حسابداری، مشاور

نکته: رسیدها را نگه دارید + Business/Personal جدا کنید!

---

Student Loan Repayment

نحوه کار:

اگر درآمد بالای آستانه:

1. ۲۰۲۵: $24,128 سالانه
2. ۱۲٪ از درآمد بالای این آستانه
3. PAYE خودکار کسر می‌کند

مثال:

• درآمد: $50,000
• بالای آستانه: $25,872
• بازپرداخت: $5,174/سال ($99/هفته)

اگر خارج از نیوزیلند:

• باید خودتان بازپرداخت کنید
• نرخ بهره اعمال می‌شود
• آرایش از IRD بگیرید

Interest-Free:

• بله اگر در NZ مبتنی هستید!
• ولی اگر 6+ ماه خارج شوید، بهره شروع می‌شود
• نرخ فعلی: ~4.6%

---

Bright-Line Test - مالیات سرمایه

نیوزیلند رسماً مالیات سود سرمایه ندارد، اما:

Bright-Line Rule:

خانه غیر اصلی:

• خریده بعد از 27 مارس 2021: 10 سال
• خریده قبل: 5 یا 2 سال

اگر بفروشید قبل از این مدت:

• کل سود = درآمد مشمول مالیات
• در نرخ نهایی شما

معافیت‌ها:

• خانه اصلی (Family Home)
• ملک ارثی
• تقسیم مشترک relationship

مثال:

• خریداری 2022: $600K
• فروش 2026: $750K
• سود: $150K
• مالیات @ 33%: $49,500

نکته: سرمایه‌گذاری ملک = نگه دارید 10+ سال یا مالیات سنگین!

---

ملاحظات Expats

۱. Temporary Tax Exemption:

New residents:

1. ۴ سال اول Foreign income معاف!
2. فقط درآمد نیوزیلند مشمول مالیات
3. مزیت بزرگ برای مهاجران ثروتمند

الزامات:

• نباید قبلاً Resident مالیاتی بوده باشید
• چهار سال تقویمی

۲. Double Tax Agreements:

• نیوزیلند با 40+ کشور توافق دارد
• جلوگیری از مالیات دوگانه
• شامل استرالیا، UK، آمریکا، کانادا

۳. IRD Number:

• شماره مالیاتی نیوزیلند
• برای کار و بانک ضروری
• درخواست آنلاین: https://www.ird.govt.nz
• 8-10 روز کاری

۴. ACC Coverage:

• حتی موقت workers پوشش دارند!
• حوادث کاری و غیر کاری
• رایگان درمان حادثه

---

نکات مالیاتی

۱. Tax Code صحیح:

• بررسی با کارفرما
• کد اشتباه = overpay/underpay

۲. KiwiSaver زود شروع کنید:

• هر چه زودتر = رسوب بیشتر
• حداقل ۳٪ برای کمک کارفرما

۳. Working for Families:

• درخواست کنید اگر واجد شرایط!
• می‌تواند $100-200+/هفته باشد

۴. Student Loan:

• بازپرداخت داوطلبانه برای سریع‌تر تمام کردن
• Interest-free در NZ - نجرز نیست

۵. Tax Refund:

• بیشتر مردم $2,000-3,000 برمی‌گردانند
• خودکار از PTS
• مستقیماً به حساب بانک

---

منابع رسمی

• Inland Revenue (IRD): https://www.ird.govt.nz
• myIR (پورتال آنلاین): https://myir.ird.govt.nz
• KiwiSaver: https://www.kiwisaver.govt.nz
• Working for Families: https://www.workingforfamilies.govt.nz
• Student Loan: https://www.ird.govt.nz/studentloans

---

نتیجه‌گیری

سیستم مالیاتی نیوزیلند یکی از ساده‌ترین و کاربرپسندترین‌ها در جهان است. PAYE خودکار یعنی اکثر مردم نیازی به Tax Return ندارند، GST یکنواخت ۱۵٪ محاسبه را آسان می‌کند، و کسورات محدود یعنی کمتر دردسر. KiwiSaver مزیت عالی برای بازنشستگی و Working for Families برای خانواده‌ها حمایت قابل توجهی است. برای expats، معافیت ۴ ساله درآمد خارجی مزیت بزرگی است. به طور کلی، یک سیستم منصفانه، شفاف و قابل پیش‌بینی.