پرش به محتوای اصلی

راهنمای مالیات و حسابداری در انگلستان

آخرین به‌روزرسانی: ۱۰ ژانویه ۲۰۲۶
زمان مطالعه: 1 دقیقه
سیستم مالیاتی انگلستان شامل مالیات بر درآمد، National Insurance، و VAT است. اظهارنامه مالیاتی باید تا ۳۱ ژانویه هر سال ارسال شود. HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) مسئول جمع‌آوری مالیات است. برای کسب و کارها، ثبت‌نام برای VAT اجباری است اگر درآمد سالانه بیش از ۹۰,۰۰۰ پوند باشد. انتخاب حسابدار مجرب (Chartered Accountant) که با قوانین انگلستان آشنا باشد، برای بهینه‌سازی مالیات و جلوگیری از خطاها ضروری است.

اطلاعات کلیدی

اطلاعات مهم و سریع درباره این موضوع
نیاز به حسابدار:
توصیه می‌شودبرای اطمینان از صحت اظهارنامه
اشتراک‌گذاری:

سوالات متداول حسابداری در انگلستان

اظهارنامه مالیاتی در انگلستان باید تا ۳۱ ژانویه هر سال برای سال مالی قبل ارسال شود. اگر خوداشتغال هستید، ممکن است نیاز به پرداخت مالیات برآوردی (Payment on Account) در طول سال داشته باشید. می‌توانید به صورت آنلاین از طریق HMRC Online Services یا با ارسال فرم کاغذی ارسال کنید. HMRC معمولاً بازپرداخت را در ۲-۶ هفته پرداخت می‌کند.
مالیات بر درآمد در انگلستان شامل مالیات فدرال است. Personal Allowance (معافیت شخصی) ۱۲,۵۷۰ پوند است. نرخ از ۲۰٪ تا ۴۵٪ متغیر است. برای درآمد ۱۲,۵۷۱-۵۰,۲۷۰ پوند، نرخ ۲۰٪ است. برای درآمد ۵۰,۲۷۱-۱۲۵,۱۴۰ پوند، نرخ ۴۰٪ است. برای درآمد بالاتر از ۱۲۵,۱۴۰ پوند، نرخ ۴۵٪ است. National Insurance نیز اضافه می‌شود (۱۲٪ برای درآمد ۱۲,۵۷۰-۵۰,۲۷۰ پوند، ۲٪ برای درآمد بالاتر).
VAT (Value Added Tax) در انگلستان ۲۰٪ برای اکثر کالاها و خدمات است. نرخ کاهش‌یافته ۵٪ برای کالاهای خاص مانند انرژی و برخی خدمات است. نرخ صفر برای کالاهای معاف مانند غذا و دارو است. اگر درآمد کسب و کار شما بیش از ۹۰,۰۰۰ پوند در سال است، باید برای VAT ثبت‌نام کنید. کسب و کارها باید VAT را از مشتریان دریافت کنند و به HMRC پرداخت کنند.
بله، می‌توانید اظهارنامه مالیاتی را خودتان پر کنید اما اگر وضعیت مالی پیچیده‌ای دارید (مثلاً درآمد از چند منبع، سرمایه‌گذاری، کسب و کار، املاک)، بهتر است از حسابدار کمک بگیرید. نرم‌افزارهای رایگان مانند HMRC Online Services می‌توانند کمک کنند. اما برای کسب و کارها، استفاده از حسابدار حرفه‌ای (Chartered Accountant) توصیه می‌شود.
National Insurance (NI) یک سیستم بیمه اجتماعی است که برای تأمین حقوق بازنشستگی، بیکاری، و خدمات درمانی استفاده می‌شود. نرخ ۱۲٪ برای درآمد ۱۲,۵۷۰-۵۰,۲۷۰ پوند است. نرخ ۲٪ برای درآمد بالاتر از ۵۰,۲۷۰ پوند است. اگر خوداشتغال هستید، باید Class 2 و Class 4 NI پرداخت کنید. Class 2: ۳.۴۵ پوند در هفته. Class 4: ۹٪ برای درآمد ۱۲,۵۷۰-۵۰,۲۷۰ پوند، ۲٪ برای درآمد بالاتر.
می‌توانید از وب‌سایت ICAEW، ACCA، یا CIMA لیست حسابداران مجاز را پیدا کنید. همچنین، می‌توانید از دوستان و آشنایان در جامعه ایرانی انگلستان توصیه بگیرید. حسابداران ایرانی‌تبار که با فرهنگ و نیازهای جامعه ایرانی آشنا هستند، می‌توانند کمک بیشتری کنند. بررسی کنید که آیا حسابدار تجربه کار با مهاجران را دارد.
هزینه خدمات حسابداری بسته به پیچیدگی کار متفاوت است. برای اظهارنامه شخصی ساده، معمولاً ۱۵۰-۴۰۰ پوند است. برای کسب و کارهای کوچک، هزینه حسابداری ماهانه ۲۰۰-۸۰۰ پوند است. برای کسب و کارهای بزرگ، هزینه می‌تواند ۱۰۰۰-۵۰۰۰ پوند در ماه باشد. مشاوره مالیاتی معمولاً ۱۰۰-۳۰۰ پوند در ساعت است. بهتر است قبل از شروع، هزینه را مشخص کنید.
اگر مهلت ارسال اظهارنامه را از دست دادید، باید هر چه سریع‌تر ارسال کنید. HMRC ممکن است جریمه و بهره دریافت کند. جریمه معمولاً ۱۰۰ پوند برای تأخیر تا ۳ ماه، ۱۰۰ پوند اضافی برای تأخیر ۳-۶ ماه، و ۱۰٪ از بدهی مالیاتی برای تأخیر بیش از ۶ ماه است. اگر قبلاً جریمه دریافت کرده‌اید، ممکن است جریمه بیشتر شود. بهتر است با HMRC تماس بگیرید و وضعیت را توضیح دهید.
HMRC ممکن است اظهارنامه شما را بررسی کند (enquiry). این معمولاً تصادفی است یا اگر مشکوک به خطا باشد. در صورت enquiry، باید اسناد و مدارک خود را ارائه دهید. بهتر است تمام اسناد مالی را نگه دارید (حداقل ۶ سال). اگر با حسابدار کار می‌کنید، او می‌تواند در فرآیند enquiry کمک کند. همچنین، می‌توانید از حسابدار بخواهید که اظهارنامه شما را قبل از ارسال بررسی کند.

راهنماهای مرتبط